l’avance de crédits et réductions d’impôt sur le revenu vise à faciliter la gestion des finances des foyers qui bénéficient de certains avantages fiscaux récurrents. elle concerne les dépenses comme les dons, les services à la personne, les frais de garde d’enfants ou encore les investissements locatifs. chaque année, en janvier, une avance correspondant à 60 % du montant des avantages fiscaux déclarés l’année précédente est versée. l’avance de janvier 2026 sera ainsi calculée à partir de la déclaration des revenus 2024, réalisée au printemps 2025.
pourquoi moduler ou annuler son avance
ajuster le montant de l’avance crédits d’impôt prend tout son sens si le niveau des dépenses ouvrant droit à crédit d’impôt baisse ou cesse en 2025. si un contribuable arrête, par exemple, de recourir à un service à la personne ou effectue moins de dons qu’en 2024, il risque de recevoir une avance trop élevée en janvier 2026. dans ce cas, il devra rembourser le trop-perçu lors de la régularisation fiscale l’été suivant.
anticiper cette situation permet d’éviter un remboursement parfois conséquent. renoncer volontairement ou réduire l’avance limite ce risque et évite toute mauvaise surprise lors du calcul définitif de l’impôt.
exemples courants où ajuster l’avance :
- diminution des dépenses éligibles (moins de frais de garde, moins d’investissements locatifs)
- arrêt complet des services donnant droit au crédit d’impôt
- changement d’emploi du temps familial rendant certains services inutiles
modalités pratiques
la modulation ou l’annulation de l’avance crédits d’impôt se fait très simplement en ligne, avant le 11 décembre 2025. il suffit de :
- se connecter à son espace particulier sur le site impots.gouv.fr
- aller dans la rubrique « gérer mon prélèvement à la source »
- sélectionner « gérer vos avances de réductions et crédits d’impôt »
- indiquer la nouvelle estimation des dépenses ou choisir d’annuler entièrement l’avance
ce même espace permet aussi de vérifier et mettre à jour ses coordonnées bancaires. garder des données bancaires correctes garantit le bon versement ou la bonne restitution des montants concernés.
en cas de versement immédiat du crédit d’impôt via l’urssaf pour certains services à la personne (comme le ménage ou le soutien scolaire), ce montant sera automatiquement déduit du calcul de l’avance suivante.
cas particuliers
un contribuable qui bénéficie pour la première fois en 2025 d’une dépense ouvrant droit à un crédit d’impôt ne recevra pas d’avance en janvier 2026, car le dispositif se base sur les dépenses récurrentes déjà déclarées en 2024. dans ce cas, le versement sera différé à janvier 2027.
tableau récapitulatif :
| situation | avance janvier 2026 | avance janvier 2027 |
|---|---|---|
| dépenses éligibles déjà déclarées en 2024 | oui | oui |
| première fois avec dépenses éligibles en 2025 | non | oui |
chiffres clés
le dispositif séduit un nombre croissant de foyers fiscaux. en janvier 2025, près de 9 millions ont perçu une avance crédits d’impôt, pour un montant total de 5,8 milliards d’euros et un versement moyen autour de 639 euros par foyer.
en parallèle, on observe une hausse notable des ajustements :
- 63 725 modulations à la baisse enregistrées
- 271 785 renonciations complètes
- soit au total plus de 335 000 actions pour adapter ou annuler leur avance
ces données traduisent une vigilance accrue et une meilleure anticipation des contribuables face aux évolutions possibles de leurs dépenses éligibles. malgré cette dynamique, le nombre total de bénéficiaires et les montants moyens restent stables année après année.
anticiper pour éviter les mauvaises surprises fiscales
penser à ajuster son avance crédits d’impôt permet d’éviter une régularisation désagréable lors du calcul définitif de l’impôt. chaque contribuable gagne à anticiper tout changement dans ses dépenses éligibles, que ce soit une simple diminution ou leur arrêt complet.
il suffit alors :
- d’estimer ses dépenses pour l’année concernée
- de se rendre sur impots.gouv.fr avant le 11 décembre
- d’ajuster ou annuler l’avance selon sa situation
- de vérifier que ses coordonnées bancaires sont exactes
une gestion proactive limite les risques et facilite la maîtrise du budget fiscal personnel.